Документарные аккредитивы

Банк открывает аккредитив по поручению клиента-покупателя (приказодателя аккредитива) в пользу его контрагента-продавца (бенефициара аккредитива), если контракт, подписанный между покупателем и продавцом, предусматривает расчеты в форме документарного аккредитива. По результатам использования аккредитивной формы расчетов банк осуществляет оплату в пользу бенефициара в случае надлежащего представления им документов по аккредитиву, то есть, как правило, после отгрузки товара/оказания услуг. При осуществлении операций по аккредитивам все стороны имеют дело только с документами (против которых будет осуществляться платеж), а не с товарами, услугами или работами, которых могут касаться такие документы. Аккредитив является сделкой, отделенной от контракта, на котором она базируется.

Аккредитив используется для обеспечения надежности выполнения обязательств сторонами контракта и увеличения оборотных средств компании (в случае непокрытого аккредитива) без привлечения финансирования в виде кредита.

Преимущества аккредитивов:

• Для продавца - минимизация риска неуплаты покупателем по контракту в случае выполнения продавцом своих обязательств.
• Для покупателя - минимизация риска невыполнения продавцом своих обязательств в полном соответствии с условиями контракта.
• Для продавца и покупателя - если договор предусматривает поставку товара/выполнение работ на условиях отсроченного платежа, а именно

в случае аккредитива с отсрочкой платежа:

• для покупателя - возможность получения отсрочки платежа (товарный кредит) по контракту под обязательство банка-эмитента по аккредитиву;
• для продавца - возможность получить оплату по контракту (в случае негоциации документов уполномоченным банком) в срок до дня возмещения такому уполномоченному банку со стороны банка-эмитента (то есть в срок до выполнения покупателем своих платежных обязательств согласно условиям контракта).

Банк «Пивденный» предоставляет клиентам следующие виды аккредитивов:

Покрытый документарный аккредитив - для открытия и дальнейшего осуществления платежей по нему клиент заранее бронирует средства в полной сумме и валюте аккредитива на отдельном счете покрытия в банке.

Непокрытый документарный аккредитив - для открытия клиент предоставляет банку обеспечение (недвижимость, оборудование, товары в обороте и т. д.) и обязуется обеспечить по требованию банка об оплате по аккредитиву (путем формирования на счете покрытия) необходимую сумму к моменту платежа по аккредитиву.

Порядок расчетов по аккредитивам:

1. Покупатель заключает с продавцом договор, согласно условиям которого предусмотрена аккредитивная форма расчетов.
2. Банк покупателя (банк-эмитент) открывает аккредитив и направляет его в банк продавца (авизующий банк) или в подтверждающий (исполняющий) банк (в случае подтвержденного аккредитива) для последующей передачи бенефициару. Авизующий/исполняющий банк передает информацию об открытии аккредитива бенефициару.
3. Продавец отгружает товар/предоставляет услуги и предоставляет документы по аккредитиву авизующему банку с целью передать их в исполняющий банк.
4. Исполняющий банк проверяет документы на соответствие условиям аккредитива и в случае отсутствия расхождений с условиями аккредитива (надлежащее представление) выполняет обязательства или осуществляет негоциацию документов в соответствии с предоставленными полномочиями и направляет документы в банк-эмитент (банк покупателя). На этом этапе исполняющий банк может осуществить платеж против предъявления документов или досрочный платеж в пользу бенефициара, или выполнить обязательства иным образом.
5. Банк-эмитент возмещает расходы исполняющему банку или выполняет обязательства по аккредитиву путем, указанным в аккредитиве (при надлежащем представлении документов). Банк-эмитент обязан выполнить обязательства с момента, когда он открывает аккредитив.
6. Банк-эмитент получает документы от исполняющего/авизующего банка и передает их приказодателю аккредитива.